年金時代來臨了
台灣的老年經濟安全制度，隨著日前勞保年金化與國民年金法的通過，進入了一個新的階段。從此全民都能納入公共年金保障體系，勞工的退休金改為按月給付，使勞工較能有效對抗退休後落入貧窮的風險，這都是國民年金時代來臨的正面意義。然而，由於農保脫勾以及所得替代率（給付）的制度設計問題，也使得國民年金在未來發展上蒙上一層陰影。
首先，是原先各界所詬病的國保涵蓋人口問題。根據保險學的大數法則，任何社會保險方案，涵蓋的被保險人越多，基金規模越大，風險分擔的成效越佳。另一方面，也較能體現跨階級社會團結這種進步社會價值的精神。然而過去我們錯失了建立「大國民年金」的時機，而此次農保脫勾，農民自成一個體系，未來的國民年金事實上只涵蓋了一群弱體保險者，風險分擔與降低老年貧窮的功能相當有限。
以南韓一九八八年開辦的國民年金為例，納保的一千七百萬人中，仍有五百萬人屬於無法定期繳費者，其中主要是無一定雇主與自營作業者。這將構成國民年金能否順利上路的重大挑戰。
其次，是世代正義的問題。而這主要是表現在勞保的給付與保費費率的連動性問題。以目前立法院所通過的國民黨立院黨團版本，勞保預估將於十九年（即二○二七年）之後破產。道理很簡單，給付與保費本就具有連動性。以目前通過的七．五％保費費率根本是無法支應一．五五的所得替代率。一旦無法支應這個赤字虧空，政府做為此一體系最後的保障人，當然就必須以預算補貼，其結果其實就是債留子孫。
我們必須牢記先進國家目前為年金財務問題所苦的教訓，例如德國政府目前就必須負責法定年金保險每年將近三分之一的財務赤字。現在的兒童就是未來的年金支付者，債留子孫的結果不僅剝奪了未來世代的所得支付權，同時，也違反了「世代正義」這個年金制度中的基本原則。
第三，一個無法吸引中產階級加入的社會安全體系，將是一個在財務上與政治上都有危險的制度。目前國民年金的最高給付額不過是九千元，明顯就僅是為窮人設計的制度。長遠之計應該是建立一個與所得相關的制度，以吸引中產階級的加入。政府針對各類經濟弱勢者，則可以以保費補貼的方式。這個大整合方將有助於一個具有社會團結精神的建立。
其實這次修法，處處充滿了黨派政治短期利益考慮斧鑿的痕跡。為了穩固農民的選票，國民黨立委在派系主導下，以農保與國保脫勾的方式，建立了另一個農民特殊福利制度。同時，替代率較國保優渥的勞保體系也增強了民眾加入職業工會的誘因。據統計，加入職業工會的人數將因此一條款的鼓舞由原先的二三○萬人增加為五百萬人。這個結果不僅沒有加強國民年金的跨階級連帶，反而是強化了各職業別之間的差異。
這種強化職業身分別，卻弱化國民團結的退步制度，難道是政府所樂見的？我認為，為了解決以上問題，我們必須立即啟動第二階段的年金制度改革。
短期而言，是建立各社會保險體系的財務健全性。首先應該改革的是公務人員保險體系。公保的所得替代率過高，且退休年限過短，其結果是造成政府嚴重的財務負擔與公務人員人力資源的浪費，其成本卻是全民埋單，其不合理處甚明。隨著平均餘命的延長，各先進國家的經驗顯示，延後退休年限是未來趨勢。中期而言，是建立台灣年金制度的跨階級連帶，擴大國民年金的納保人數。目標則是高所得者對低所得者的所得重分配功能必須加強。長期而言，則是目前各類保險體系之間在給付與保費費率上的整合。
由於台灣的老化速度僅次於日本，老年經濟安全問題將成為台灣社會一顆潛在的定時炸彈，儘管爆發的時間是在廿年後。如果不能未雨綢繆，未來台灣歷史將會記上一筆，我們這一代是如何揮霍下一代人的幸福。
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